随着国家政策的推动，企业合规管理与治理的实践不断丰富。 作为第十九届大河财富论坛首场重磅活动，由中诚信国际、河南日报社、中国司法大数据研究院联合主办的“2024企业合规发展交流会”在郑州举办。 河南上市公司高管、法务部门负责人，金融机构合规风控相关负责人，国企法务及合规部门负责人，相关行业协会人士等多领域、多层级人员齐聚，共议公司治理与合规管理的创新与实践。 中 ……

2024-11-21

常见异常指标-税务稽查重点 一、增值税专用发票用量变动异常 1、计算公式：指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。 2、问题指向：增值税专用发票用量骤增，除正常业务变化外，可能有虚开现象。 3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30%（含）并超过上月10份以上。 检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实，检查纳税人的生产经营 ……

2024-11-20

一、企业经营行为负面清单（28项） 1.不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人 2.向其它企业投资或者为他人提供担保，不得超过企业章程规定的限额 3.企业资本公积金不得用于弥补企业亏损 4.企业应当向聘任的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账本、财务会计报告及其它会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报 5.除法定的会计账簿外，不得另立 ……

2024-11-18

国有企业合规管理是企业依法治企的重要组成部分，对于确保企业稳健运营和可持续发展具有重要意义。国有企业应依据《中央企业合规管理办法》等相关法规和指导性文件，不断加强和完善合规管理体系，以实现高质量发展和风险防控。 一、什么是国有企业合规？ 合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业标准和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。 ……

2024-11-15

2024年6月某公司拟聘请本人所在的会计师事务所进行一次全面的合规审计，本人在对委托方有限的了解的情况下，简要编制了审计方案，以供委托方管理层决议是否执行此项合规审计工作，最终本所获得委托。现将简要审计方案进行分享，以供大家分析探讨。 一、审计范围、目标、要求 本次拟组织合规审计，对于全合并报表口径的单位内部控制制度建立及执行情况、合法合规等方面进行全面的内部审计，并指导 ……

2024-11-14

近日，在中央反腐败协调小组国际追逃追赃工作办公室统筹协调下，经江西省监察机关、公安机关与有关国家执法机关密切合作，外逃职务犯罪嫌疑人徐海鹏在境外投案并被遣返回国。 徐海鹏，男，1989年3月出生，江西省融资担保集团有限责任公司法律合规部总经理，涉嫌受贿、洗钱犯罪，2024年8月外逃，同月江西省萍乡市湘东区监委、萍乡市公安局分别对其立案调查侦查。办案机关及时开展国际执法合作，促使徐在 ……

2024-11-08

国有企业融资担保管理办法 第一章总则 第一条为规范公司的融资担保行为，有效控制公司融资担保风险，确保公司的资产安全，维护投资者合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司及公司合并报表范围内控股子公司的融资担保活动。 第三条公 ……

2024-11-05

根据国资委有关开展对标世界一流管理的通知和集团公司相关通知要求，经公司总经理办公会研究，结合公司实际，制定本实施方案。 一、对标提升行动的总体要求和重点任务 （一）总体要求 以对标世界一流企业为出发点和切入点，以加强管理体系和管理能力建设为主线，坚持突出重点、统筹推进、因企施策，对照先进找差距，有针对性地采取务实管用的工作措施，促进企业管理水平在现有基础上明显提 ……

2024-10-28

2024年，国务院国资委将市值管理纳入中央企业负责人业绩考核，引导中央企业负责人更加重视所控股上市公司的市场表现，及时通过运用市场化增持、回购等手段传递信心、稳定预期，加大现金分红力度，更好地回报投资者。本文，对如何依法合规做好央企控股上市公司市值管理工作进行了研究，供参考。 一、“市值管理”与“伪市值管理”边界 市值管理是一项长期性的公司战略工程，不同于“坐庄哄抬股价” ……

2024-10-25

中央企业合规管理办法要求建立三张清单：风险识别清单、岗位合规职责清单和流程管控清单，以明确合规风险、落实岗位责任和应对处理方法。三张清单相互衔接、制约和监督，形成联动更新，确保合规体系的有效实施。 企业运营，合规先行。那么，谁是企业合规的受益人呢？ 企业合规的受益人有：法定代表人、股东和员工。伴随着各类企业组织的深化改革，推进企业法治化建设的要求，合规管理对受益人，起到“ ……

2024-10-11

河南国有企业改革深化提升关键之年，河南国有企业合规管理体系建设起步攻坚，全省国有企业合规管理体系建设潮涌，进度明显加快。 一方面，随着河南省国有企业持续深入开展法治国资国企建设，全省国企依法治理能力持续增强，依法合规经营水平显著提升，依法规范管理不断强化，全员法治意识法治素养稳步提高；另一方面，随着《关于进一步深化省管企业法治建设的意见》《河南省省管企业合规管理办法》《省管企业法律 ……

2024-09-26

为进一步深化法治国企建设，推动宁夏区属国有企业加强合规管理工作，防范合规管理风险，促进企业健康稳健发展，近日，宁夏国资委制定下发了《自治区属国有企业合规管理有效性评价指标体系》（以下简称《指标体系》）。 《指标体系》包含六大部分、65项具体评价指标，以合规风险防范为导向，从合规管理的组织建设、制度建设、运行机制、监督追责、文化建设、信息化建设等方面对企业合规管理体系的有效性进行评价 ……

2024-09-06

社会公众通过举报平台提供相关问题线索，国务院国资委将会同有关部门、中央企业对举报信息进行核实，问题查实后，将依法采取限制登记、撤销登记、信用惩戒等措施，存在企业内部人员或者黑中介参与的，将依法依规严厉打击。 近日，国务院国有资产监督管理委员会在官方网站上线“假冒国企”举报平台（网址为https：//opweb.sasac.gov.cn/gzwQ/，以下简称举报平台），社会公众可通过 ……

2024-09-06

深圳坪山区财政（国资）局践行深圳“法治示范城市”“企业合规示范区”工作部署，扎实推进法治示范国企工作，围绕组织体系、制度体系、合规风险管控机制和保障机制，“四向发力”打造示范国有企业合规管理体系，入选坪山区十大信用监管案例。 在组织体系构建上发力，锻造“中坚力量” 一是将合规管理融入公司治理结构。紧抓主要负责人、党组织、董事会、监事会、经理层按照职能分工从战略、决策、防风 ……

2024-08-26

8月20日，国家市场监督管理总局（以下简称“市场监管总局”）会同中国民航局在北京举办第四期反垄断合规讲堂，重点面向航空运输行业开展反垄断合规宣讲。市场监管总局相关负责人讲堂上指出，航空运输行业经营主体要严格遵守法律规定，依法竞争、合规经营，不断提升生产服务质量，争做市场竞争秩序的维护者、消费者利益的捍卫者和高质量发展的推动者。 该负责人表示，此次面向航空运输行业举办反垄断合规讲堂， ……

2024-08-23

金融监管总局8月16日发布《金融机构合规管理办法（征求意见稿）》，明确提出金融机构应当在机构总部设立首席合规官，在省级分支机构或者一级分支机构设立合规官。 根据征求意见稿，首席合规官和合规官的地位很高，权限很大，并借此建立健全科学先进、全面覆盖、权责清晰、独立权威、务实高效的合规管理体系。 合规，对于金融机构来说并不陌生。事实上，金融机构都有自己的合规部门，但此次属于大幅 ……

2024-08-20

企业在取得不合规发票时，应采取以下措施进行处理： 1.不得作为税前扣除凭证：企业取得的不合规发票，如私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等，不得作为税前扣除的凭证。 2.要求补开或换开：如果企业应当取得而未取得发票，或取得的是不合规发票，且支出真实且已实际发生，应在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开或换开发票，以符合规定的发票作为税前扣除凭证。 ……

2024-08-15

为深入学习贯彻党的二十届三中全会精神和习近平法治思想，提升全省国有企业法治建设和合规管理水平，有效防范法律合规风险，8月8日至9日，省政府国资委举办全省国资国企系统法治合规工作培训班。省政府国资委二级巡视员唐传斌出席开班仪式并讲话。 唐传斌指出，本次培训是落实国企改革深化提升行动部署的重要举措，要真学真用真悟增强学习实效。一是用好资源。为高质量办好本次培训班，各方面都作了大量准 ……

2024-08-14

上海市人民政府办公厅发布关于进一步发挥资本市场作用促进本市科创企业高质量发展的实施意见。其中提到，推动上市公司持续发展。实施“提质增效重回报”专项行动。鼓励上市公司合规开展市值管理，强化现金分红管理，提高信息披露水平，完善公司治理和内控，严防财务造假、资金占用等违法违规行为。将上市公司财务真实性作为扶优限劣的重要依据。将国有控股上市公司市值管理绩效水平纳入任期考核指标体系，对现金分红予以正向 ……

2024-08-01

数十亿元存款“取不出来”，让财务公司深陷风险漩涡。作为企业集团“内部银行”，财务公司主要负责集团内部资金调配，包括吸收集团成员存款、办理贷款和资金结算等业务。内部属性突出，使得财务公司较其他金融机构更为低调。 历经数十年发展，财务公司行业规模持续增长，一些背靠大型央国企的财务公司资产总量稳步扩张，盈利能力已超越部分城商行、农商行。 受前期多元化扩张积累问题逐渐暴露等因素影 ……

2024-07-26