（一）建立健全营运资金管理体系

为了进一步提升企业营运资金的管理效率，优化营运资金的结构，越来越多的企业开始建立健全的营运资金管理体系，主要从三方面内容进行优化：首先，企业的现金管理。一个企业发展绝对离不开现金的流转，而且现金在企业运营资金体系中属于流动性最强的因素，因此企业需要进一步加强对现金的管理，扩大现金的容量，以便于企业应对一些紧急情况的发生，也能保证企业资金的安全。

其次，企业的应收账款管理。应收账款的账期对企业现金流的影响非常大，企业需要加强对账期的管理，建立客户信用管理系统，避免坏账风险；最后，企业的存货管理。企业的存货在整个营运资金的管理体系中虽然不算核心的资金，但由于其变现能力强，可以很好转换成流动性高的现金，企业需要加强对存货的管理，最大化企业的经济效益。

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