前言

定期对内控执行情况进行分析评价，统筹梳理、修改、简化现有内控体系制度和流程，使之体系化并协调融合，有机融入业务流程。这种灵活的不断完善和调整的内控机制有助于提高企业的竞争力，实现内控管理与经营管理的有效融合。制定“三重一大”事项集体决策机制以及严格的审批流程和审核标准，提高对发展趋势的预判能力，确保在决策过程中做到民主、科学、合理、公开。强化责任追究，确保工作方案行得通，制度设计真管用，发挥内控体系固根本、稳预期、利长远的保障作用。

一、内部控制五要素的差异

1、内部环境

国有企业内部环境是企业建立与实施内部控制的基础，为了实现股东价值最大化，国企治理机构在内部控制体系中起到了重要作用。国有企业的机构设置和员工的聘任根据实际发展情况可以进行实时调整，相对来说具有 ……