为加强市属国有企业银行账户管理及资金风险防范，确保资金安全和使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规、规章和规范性文件，结合企业实际情况，制定以下指导意见。

一、指导思想和基本原则

（一）指导思想

通过规范市属国有企业银行账户的开立和使用，堵塞资金管理漏洞，防范资金管理风险，提高资金使用效益，促进企业领导人员廉洁从业、国有资产保值增值和企业健康持续发展。

（二）基本原则

一是坚持合规性原则。企业银行账户及资金管理应当遵循国家有关规定，以制度规范开户决策程序，实行集体决策制度。

二是坚持安全性原则。企业应当提升集团总部管控能力，完善资金内控机制，防范资金风险。

三是 ……